高新技术企业需要缴纳多少企业所得税

高新技术企业可以为企业带来诸多好处，例如税收优惠、资金补贴、人才落户、融资贷款等一系列好处。但是很多人又不太清楚到底可以为企业带来哪些实实在在的利益，例如税收优惠一项，经常算不清楚到底能享受到多少优惠，今天我们就来为大家梳理一下，供大家了解参考。

我们都知道普通企业所得税税率为25%（小微利企业及其他所得税优惠我们日后另外解析），而高新技术企业企业所得税实行减按15%缴纳的优惠政策，举个例子来分析：

假设某企业年度税前利润1000万元

非高新技术企业应纳所得税额：1000*25%=250万

高新技术企业应纳所得税额：1000*15%=150万

该企业一年可节省所得税100万，三年节省300万（ 有效期三年，所以高新技术企业可以享受3年的企业所得税优惠政策）。一个经营状况良好的公司，收入和利润经常是增长的，所以第一年公司可能是省100万，但三年下来有可能是省掉500万或更多的税收。500万可以为企业做多少事情，相信精打细算的老板和财务精英们都能算得出来了。

另外，根据2021年研发费用加计扣除新政，除了六大负面清单行业外的其他企业，研发费用均可以享受75%比例的加计扣除，制造业企业更可以加计100%进行扣除。也就是说，拥有高研发投入的高新技术企业，所得税税率降低的同时，还可以扣除研发费用总额的1.75倍，仍以前文企业为例，假设该企业当年可加计扣除的研发费用总额为500万元，则：

非高新技术企业应纳税所得额为：1000万－500万=500万元

高新技术企业应纳税所得额为：1000万－500万*175%（制造业200%）=125万元（制造业0）

那么高新技术企业需要缴纳多少企业所得税？

非高新技术企业应纳税额：500万*25%=125万元

高新技术企业应纳税额：125万（制造业0）*15%=18.75万元（制造业0）

综上，若该企业不享受研发费用加计扣除，可直接节省所得税100万元，若综合高企资质及研发费用加计扣除，该企业则可以最高节省所得税250-18.75（制造业0）万=231.25（制造业250）万元。

有些企业可能短期内还未达到那么高的利润，甚至尚处于亏损状态，也没关系，国家也为企业想到并安排了福利，根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知财税〔2018〕76号》文件，高新技术企业研发费用加计扣除还可以享受最长10年期限的亏损弥补。

此外，全国各地都对高新技术企业有资金奖励，认定高新技术企业后还能获得一笔资金，具体资金额度是按照所在省份财政支持力度而定的，具体的政策，可点击：“高新技术企业奖励政策”进一步了解